Минфин России и Росфинмониторинг опубликовали совместный «Отчет о секторальной оценке рисков отмывания (легализации) денежных средств и финансирования терроризма с участием аудиторов»

15.03.2019

Отчет содержит разделы: Общая характеристика сектора; Характеристика угроз; Характеристика уязвимостей; Уровень риска использования сектора в схемах ОД/ФТ; Меры по снижению рисков.

Отчет содержит разделы:

• Общая характеристика сектора;
• Характеристика угроз;
• Характеристика уязвимостей;
• Уровень риска использования сектора в схемах ОД/ФТ;
• Меры по снижению рисков.

В отчете проведен анализ всех вышеуказанных разделов.

1. Раздел «Общая характеристика сектора»

Представлен анализ распределения рынка аудиторских услуг в виде графиков, таблиц и текста по федеральным округам; в зависимости от масштабов деятельности; по уровням возможного риска ОД/ФТ. Приведены показатели объема услуг в млрд. руб. с 2014 по 2017 гг.; доля аудита в общем объеме оказанных услуг; количество лет ведения аудиторской деятельности

2. Характеристика угроз

Сектор характеризуется в целом низким уровнем криминализованности.

В контексте ОД/ФТ понятие «угроза» включает преступников, их денежные средства и иные возможности, а также совершение ими приносящих доходы предикатных преступлений.

Проведена оценка угрозы вовлечения субъектов сектора в «теневые» группы, использующие типологии ОД/ФТ.

Дан перечень действий субъектов аудиторской деятельности, которые могут представлять потенциальную угрозу, а также «клиентские» риски по уровням возможного риска ОД/ФТ:

Вывод: в целом угроза вовлечения субъектов сектора в противоправные схемы минимальна, поскольку случаи преступлений, совершаемых с участием его субъектов, единичны.

3. Характеристика уязвимостей

Уязвимость — означает свойство, присущее системе или структуре, которое делает ее «доступной» для незаконного использования в целях ОД/ФТ.

Наличие нормативной правовой базы по ПОД/ФТ для сектора позволяет говорить о низкой доступности использования субъектов аудиторской деятельности в целях ОД/ФТ.

Вывод: несмотря на то, что для субъектов данного сектора требуется дополнительное проведение профилактических мероприятий по вовлечению в систему ПОД/ФТ, допустимо сделать вывод о умеренном уровне уязвимости сектора.

4. Уровень риска использования сектора в схемах ОД/ФТ

Анализ проводится путем сопоставления результатов оценки угроз и уязвимостей.

Вывод: масштаб сектора, наличие выявленных угроз и обозначенных уязвимостей, носящих, главным образом, институциональный характер, формируют вывод о низком уровне угрозы, умеренном уровне уязвимости, и, как следствие, низком уровне риска использования сектора для целей ОД/ФТ.

5. Меры по снижению рисков

Перечислены меры, применяемые для снижения риска:

• межведомственного характера,
• надзорного реагирования.

Темы: отчеты