Аттестат профессионального налогового консультанта

Наша программа:

• соответствует требованиям профессионального стандарта «Консультант по налогам и сборам»;
• предполагает прочное владение основами бухгалтерского учета и использование бухгалтерской информации в целях налогообложения;
• направлена на выработку практических навыков в области исчисления налогов, ведения налогового учета, составления налоговой отчетности, исполнения иных налоговых обязанностей, в том числе, связанных с мероприятиями налогового контроля.

Вы научитесь:

• рассчитывать налоговые обязательства по разным налогам;
• анализировать и интерпретировать факты хозяйственной жизни с учетом налоговых аспектов;
• давать рекомендации по ведению налогового учета;
• правильно составлять налоговую отчётность;
• определять совокупную налоговую нагрузку;
• пользоваться своими правами по снижению налоговой нагрузки, не нарушая своих налоговых обязанностей;
• своевременно и грамотно реагировать на требования и запросы налоговых органов;
• анализировать нормативно-правовые акты, судебные решения в сфере налогообложения и налоговых правоотношений.

1. Правовое регулирование предпринимательской деятельности

Общие положения

• Отрасли права, регулирующие предпринимательскую деятельность
• Юридическая ответственность за правонарушения в сфере предпринимательства
• Понятие и признаки предпринимательской деятельности
• Субъекты предпринимательской деятельности
• Объекты прав предпринимателя
• Формы государственного регулирования и контроля

Основы правового регулирования трудовых отношений

• Трудовой договор и материальная ответственность
• Оплата труда
• Гарантии и компенсации

Особенности правового положения субъектов предпринимательской деятельности

• Юридические лица как субъекты предпринимательской деятельности
• Предпринимательская деятельность гражданина без образования юридического лица
• Реорганизация юридического лица
• Ликвидация юридического лица

Организационно-правовые формы юридических лиц

• Классификация юридических лиц
• Коммерческие организации
• Некоммерческие организации
• Имущественная основа предпринимательской деятельности
• Вещные права
• Права на результаты интеллектуальной деятельности и средства индивидуализации

Правовые средства осуществления предпринимательской деятельности

• Пределы осуществления гражданских прав
• Сделки
• Обязательства
• Договорные и внедоговорные обязательства
• Отдельные виды договорных обязательств
• Защита прав субъектов предпринимательской деятельности

2. Бухгалтерский учет и бухгалтерская (финансовая) отчетность. Налоговые аспекты

Бухгалтерский учет

• Учет и отчетность в Российской Федерации
• Учетная политика - модель бухгалтерского учета в конкретной организации
• Капитальные вложения
• Основные средства
• Нематериальные активы
• Научно-исследовательские, опытно – конструкторские и технологические работы (НИОКР)
• Запасы
• Финансовые вложения
• Денежные средства и денежные эквиваленты
• Дебиторская задолженность, обязательства
• Пересчет в рубли выраженной в иностранной валюте стоимости активов и обязательств
• Исправление ошибок в бухгалтерском учете
• Затраты, доходы и расходы, финансовый результат отчетного года
• Капитал
• Объекты учета, информация о которых обобщается на забалансовых счетах (статьях)

Бухгалтерская (финансовая) отчетность

• Законодательные основы составления и представления экономическими субъектами бухгалтерской (финансовой) отчетности

3. Налогообложение. Налоговый учет и налоговая отчетность

Налоговая система Российской Федерации

• Система налогов и сборов в Российской Федерации. Участники налоговых правоотношений
• Исполнение обязанности по уплате налога, сбора, страховых взносов

Федеральные налоги и страховые взносы

• Налог на доходы физических лиц
• Страховые взносы
• Налог на добавленную стоимость
• Акцизы
• Налог на прибыль организаций
• Ресурсные налоги (сборы): общий обзор

Региональные налоги

• Транспортный налог
• Налог на имущество организаций

Местные налоги

• Земельный налог
• Налог на имущество физических лиц

Специальные налоговые режимы

• Упрощенная система налогообложения
• Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
• Патентная система налогообложения
• Налог на профессиональный доход

Налоговый учет

• Организация и ведение налогового учета

Основы налогового планирования

• Налоговое планирование: пределы и возможности

4. Налоговый контроль и налоговые споры

• Налоговое администрирование и налоговый контроль
• Налоговые проверки: формы и порядок проведения
• Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Административная и уголовная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах
• Налоговые споры и их разрешение

5. Организационно-методические основы налогового консультирования

• Организационно-правовые основы налогового консультирования
• Основы методики налогового консультирования

Наша программа:

• соответствует требованиям профессионального стандарта «Консультант по налогам и сборам»;
• предполагает прочное владение основами бухгалтерского учета и использование бухгалтерской информации в целях налогообложения;
• направлена на выработку практических навыков в области налогового консультирования.

Вы научитесь:

• следить за изменениями налогового законодательства и оценивать их влияние на совершаемые хозяйственные операции, развитие бизнеса;
• правильно интерпретировать и применять нормы налогового законодательства в связке с другими отраслями права;
• разрабатывать и обосновывать предложения по совершенствованию учетной политики для целей налогообложения и бухгалтерского учета;
• оценивать и предупреждать налоговые риски, а также управлять ими;
• определять уровень налоговой нагрузки и налоговые последствия различных сделок;
• своевременно и грамотно реагировать на требования и запросы налоговых органов;
• защищать налогоплательщика на всех стадиях налоговых споров;
• пользоваться своими правами, не нарушая налоговых обязанностей;
• принимать меры по предупреждению правонарушений в сфере налогового законодательства, выявлять и устранять причины и условия, способствующие их совершению;
• консультировать по вопросам налогового права и налогообложения.

1. Правовое регулирование предпринимательской деятельности

Общие положения

• Отрасли права, регулирующие предпринимательскую деятельность
• Юридическая ответственность за правонарушения в сфере предпринимательства
• Понятие и признаки предпринимательской деятельности
• Субъекты предпринимательской деятельности
• Объекты прав предпринимателя
• Формы государственного регулирования и контроля
• Государственные меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем
• Государственное регулирование финансовой сферы

Основы правового регулирования трудовых отношений

• Трудовой договор и материальная ответственность
• Оплата труда
• Гарантии и компенсации

Особенности правового положения субъектов предпринимательской деятельности

• Юридические лица как субъекты предпринимательской деятельности
• Предпринимательская деятельность гражданина без образования юридического лица
• Реорганизация юридического лица
• Ликвидация юридического лица

Организационно-правовые формы юридических лиц

• Классификация юридических лиц
• Коммерческие корпоративные юридические лица
• Коммерческие унитарные юридические лица
• Некоммерческие корпоративные юридические лица
• Некоммерческие унитарные юридические лица

Имущественная основа предпринимательской деятельности

• Вещные права
• Приобретение и прекращение права собственности. Общая собственность
• Право собственности на земельный участок
• Защита вещных прав
• Права на результаты интеллектуальной деятельности и средства индивидуализации

Правовые средства осуществления предпринимательской деятельности

• Пределы осуществления гражданских прав
• Сделки
• Обязательства
• Договорные обязательства
• Отдельные виды договорных обязательств
• Внедоговорные обязательства

Защита прав субъектов предпринимательской деятельности

• Способы защиты гражданских прав
• Судебная система
• Судебная защита
• Несостоятельность (банкротство)
• Внесудебная защита

Особенности правового регулирования деятельности обособленных подразделений коммерческих организаций

• Филиал юридического лица
• Представительство юридического лица
• Зарубежные филиалы (представительства)

2. Бухгалтерский учет и бухгалтерская (финансовая) отчетность. Налоговые аспекты

Бухгалтерский учет

• Учет и отчетность в Российской Федерации
• Учетная политика - модель бухгалтерского учета в конкретной организации
• Капитальные вложения
• Основные средства
• Нематериальные активы
• Научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы (НИОКР)
• Запасы
• Финансовые вложения
• Денежные средства и денежные эквиваленты
• Дебиторская задолженность, обязательства
• Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы
• Получение (предоставление) имущества за плату во временное пользование (аренда)
• Пересчет в рубли выраженной в иностранной валюте стоимости активов и обязательств
• Исправление ошибок в бухгалтерском учете
• Затраты, доходы и расходы, финансовый результат отчетного года
• Капитал
• Объекты учета, информация о которых обобщается на забалансовых счетах (статьях)

Бухгалтерская (финансовая) отчетность

• Законодательные основы составления и представления экономическими субъектами бухгалтерской (финансовой) отчетности
• Требования федеральных стандартов бухгалтерского учета, регулирующие состав и содержание информации, раскрываемой в бухгалтерской (финансовой) отчетности
• Отдельные вопросы формирования в бухгалтерском учете информации и (или) раскрытия ее в бухгалтерской (финансовой) отчетности:

3. Налогообложение. Налоговый учет и налоговая отчетность

Налоговая система Российской Федерации

• Система налогов и сборов в Российской Федерации. Участники налоговых правоотношений
• Исполнение обязанности по уплате налога, сбора, страховых взносов

Федеральные налоги и страховые взносы

• Налог на доходы физических лиц
• Страховые взносы
• Налог на добавленную стоимость
• Акцизы
• Налог на прибыль организаций
• Ресурсные налоги (сборы): общий обзор

Региональные налоги

• Транспортный налог
• Налог на имущество организаций

Местные налоги

• Земельный налог
• Налог на имущество физических лиц

Специальные налоговые режимы

• Упрощенная система налогообложения
• Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
• Патентная система налогообложения
• Налог на профессиональный доход

Налоговый учет

• Организация и ведение налогового учета

4. Налоговое планирование

• Налоговое планирование: пределы и возможности
• Налоговые последствия по отдельным видам договоров
• Налоговые риски: понятие, классификация, анализ, управление

5. Налоговый контроль и налоговые споры

• Налоговое администрирование и налоговый контроль
• Налоговые проверки: формы и порядок проведения
• Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Административная и уголовная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах
• Налоговые споры и их разрешение

6. Организационно-методические основы налогового консультирования

• Организационно-правовые основы налогового консультирования
• Методика налогового консультирования